채권시가평가상품안내

개요

보유채권을 KIS채권평가와 한국자산평가가 매일 공시한 채권평균 수익률을 평균하여 시장가격으로 환산하는 제도입니다.
즉 펀드에 편입된 채권을 시장가격으로 평가함으로써 금리변동 및 신용등급변동등의 영향이 펀드가치에 즉시 반영되도록 하는 제도를 말하며, 2000년 7월 1일 이후 신탁상품은 시가평가방식의 상품으로만 신규가 가능하게 되었습니다.

시가평가 대상 채권

시가평가 대상 자산 : 국채, 지방채, 회사채, 특수채 (한전채,토지채), 통화안정증권, 금융채 등

시장금리 상황에 따른 평가금액 변동

배당률방식인 장부가평가상품의 경우 채권매입 후 시장금리가 변동되더라도 채권의 매입금리로 배당률이 산출되어 배당률에 즉각적인 영향이 없으나, 시가평가상품은 채권시가평가제를 적용하여 시장금리 변동에 따라 보유채권의 가격 및 펀드수익률이 다음과 같이 변동하게 됩니다.

보유자산에 따른 평가금액 변동